Depozyt bankowy

Depozyt bankowy – kwota pieniędzy lub innych wartości powierzona na przechowanie bankowi.

Banki gromadzą powierzone im środki, aby lokować je w udzielanych kredytach. Obecnie pierwotnym źródłem większości depozytów są udzielane kredyty, gdyż współczesny pieniądz wchodzi do obiegu gospodarczego jako zadłużenie podmiotów względem banków^[1]^[2].

Historycznie, składanie depozytów w postaci złota oraz kosztowności w bankach weneckich i wydawanie w zamian za nie kwitów potwierdzających zdeponowaną wartość, dało początek współczesnemu pieniądzowi papierowemu.

[edytuj] Rodzaje depozytów

Depozyty a'vista – jest to głównie pieniądz transakcyjny gromadzony na rachunkach bieżących i pomocniczych. Ich właściciele mogą dysponować pieniędzmi w każdej chwili. Za depozyty a'vista banki oferują stosunkowo niską lub zerową stopę procentową.

Depozyty terminowe (zwane też lokatami terminowymi) – środki pieniężne, które nie są potrzebne do finansowania bieżącej działalności, a mogą przynieść dochód w postaci wyższego oprocentowania. Ponieważ powierzone bankom środki pozostają do ich dyspozycji przez dłuższy czas, płacą one za depozyty terminowe wyższe odsetki.

Depozyty "antybelkowe" (lokaty bez podatku Belki, lokaty antypodatkowe) – dzięki dziennej kapitalizacji odsetek oraz wykorzystaniu odpowiednich zapisów w ordynacji podatkowej, nie ma konieczności odprowadzania podatku od dochodów kapitałowych (tzw. podatku Belki), gdyż zaokrąglany jest on do pełnych złotówek, a w tym konkretnym przypadku do 0zł^[3]. Od 1 stycznia 2012 roku Ministerstwo Finansów zamierza wprowadzić zmiany w ordynacji podatkowej, przez co podatek nie będzie zaokrąglany do pełnych złotówek, lecz do pełnych groszy w górę, co będzie oznaczać koniec tego rodzaju depozytów^[4].

W Polsce depozyty bankowe gwarantowane są przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny.

[edytuj] Oprocentowanie depozytów

W przypadku ciągłej zmiany salda rachunku, aby policzyć narosłe odsetki z depozytu, można wykorzystać metodę liczb procentowych^[5]:

$I = \sum\limits_{i=0}^n \frac{K_{i}*t_{i}}{100} * \frac{r_{i}}{baza}$

gdzie:
I – odsetki w całym badanym okresie,
K_i – wartość gotówki znajdującej się na koncie w i-tym okresie,
t_i – liczba dni w i-tym okresie, w których nie zmienia się oprocentowanie depozytu i wartość gotówki na koncie,
r_i – oprocentowanie w i-tym okresie, podawane w skali roku (podawane bez symbolu %),
n – ilość okresów,
baza – liczba dni w roku (dla PLN 365).

[edytuj] Zobacz też

Przypisy

↑ Gdyby wszyscy dłużnicy pospłacali swoje kredyty w bankach, a równocześnie nikt nie zaciągałby nowych, znaczna część depozytów musiałaby bezpowrotnie zniknąć (nie chodzi tu wyłącznie o depozyty terminowe). Proces ten – wraz z warunkami jego zaistnienia – został przedstawiony wraz z przykładami w artykule kreacja pieniądza.
↑ C.Barclay-Smith, Dlaczego wciąż brak nam pieniędzy?
↑ Lokaty bez podatku Belki, czyli lokaty antybelkowe
↑ Koniec z lokatami antybelkowymi od 2012 roku
↑ Janusz Kudła: Instrumenty finansowe i ich zastosowania. Warszawa: Wydawnictwo Key Text, 2009, s. 116. ISBN 978-83-87251-56-7.

[edytuj] Bibliografia

J.K.Galbraith: Pieniądz, pochodzenie i losy
C.Barclay-Smith: Dlaczego wciąż brak nam pieniędzy?

[edytuj] Linki zewnętrzne

Bankowy Fundusz Gwarancyjny